業(yè)務(wù)簡介
專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
業(yè)務(wù)特色
專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付，除糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等可以按照現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金外，其它需支取現(xiàn)金的應(yīng)報經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。專用存款賬戶中的收入?yún)R繳戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
適用對象
對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：
1.基本建設(shè)資金。
2.更新改造資金。
3.財政預(yù)算外資金。
4.糧、棉、油收購資金。
5.證券交易結(jié)算資金。
6.期貨交易保證金。
7.信托基金。
8.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。
9.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。
10.單位銀行卡備用金。
11.住房基金。
12.社會保障基金。
13.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
14.黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。
15.其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
申辦所需文件
存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：
1.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
2.財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。
3.糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。
4.單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
5.證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
6.期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
7.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
8.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
9.黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
10.其它按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
存款人憑同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶；合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶無須出具基本存款賬戶開戶許可證。